企业所得税季度申报表怎么填写

　　我要申报7-9的企业所得税，之前一直没有收入，就这个季度才有92233.01的收入，成本费用10540.63.现不知怎么填，急求老师帮忙，详细一点，谢谢

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　　知道合伙人金融证券行家采纳数：90916获赞数：266987税收政策法规宣传志愿者 税收普法先进工作者向TA提问展开全部填报季度所得税申报表有利润就必须要交，即应交企业所得税=利润总额*适用税率。

　　2017-10-14展开全部营业收入，营业成本，利润总额，按一个季度里面三个月的合计填写，

　　全都没有钩稽关系，都是按三个月份的合 计算自己填写，其余的数系统会自己计算跳出来的，都是年度清算的。

　　按你这样说的话，那营业收入就是你算出来的收入，营业成本不包含费用，就是主营业务成本和其他业务成本两个科目的合计数，然后利润总额，你填三个月的损益表净利润合计数。

　　适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。

　　1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。

　　企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，王中王开奖结果自次月(季)度起按正常情况填报。

　　1、“据实预缴”的纳税人第2行-第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。

　　2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日。

　　1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。